Mimpi Buruk Pelaporan Pajak Bitcoin Akan Datang Pada 2023

Anda menghabiskan waktu berminggu-minggu untuk menelusuri riwayat transaksi Anda, mencoba memastikan bahwa pengembalian pajak Anda akurat. Terlepas dari upaya terbaik Anda, Anda akhirnya mendapatkan surat peringatan dari IRS yang mengatakan bahwa Anda berutang ribuan dolar dalam bentuk pajak yang belum dibayar.

Ini mungkin terdengar seperti mimpi buruk, tetapi hanya beberapa tahun yang lalu, skenario mimpi buruk ini benar-benar terjadi pada ribuan investor cryptocurrency. Dan, karena peraturan picik yang disusun dengan tergesa-gesa oleh politisi Amerika, kemungkinan akan terjadi lagi dalam waktu dekat dalam skala yang jauh lebih besar.
Formulir 1099-K: Sejarah Singkat

Di masa lalu, tidak ada pedoman yang jelas yang menentukan bentuk pajak apa yang harus dikirim oleh pertukaran bitcoin ke pelanggan mereka. Akibatnya, pertukaran yang berbeda memilih pendekatan yang berbeda untuk pelaporan pajak.

Coinbase dan bursa lainnya memilih untuk mengirim Formulir 1099-K kepada pelanggan (dan kepada pemerintah) jika pelanggan mencapai ambang batas nilai perdagangan dan jumlah perdagangan tertentu. Tentu saja, ada masalah. Formulir ini dirancang untuk digunakan oleh perusahaan kartu kredit, bukan pertukaran mata uang kripto. Akibatnya, semua transaksi pedagang (bahkan yang tidak kena pajak) dilaporkan dalam formulir.

Ini akhirnya menyebabkan mimpi buruk bagi pembayar pajak, karena IRS diberi tahu bahwa pembayar pajak tertentu bertransaksi dengan ratusan ribu dolar cryptocurrency. IRS akhirnya mengirimkan ribuan surat peringatan kepada investor, banyak di antaranya telah melalui upaya yang sungguh-sungguh untuk melaporkan pajak mereka secara akurat.

Untuk kredit mereka, pertukaran besar tampaknya telah belajar dari kesalahan mereka. Karena kebingungan yang disebabkan oleh formulir ini, Coinbase dan Gemini telah berhenti menerbitkannya kepada pelanggan. Sayangnya, tampaknya pemerintah federal tidak mengambil pelajaran yang sama.
Bagaimana RUU Infrastruktur Akan Menyebabkan Mimpi Buruk Pelaporan Pajak

Dalam waktu dekat, wajib pajak akan menghadapi masalah pelaporan pajak yang lebih besar. Kali ini, tidak hanya beberapa ribu orang yang menerima 1099-K. Karena RUU infrastruktur tahun 2021, masalah ini sekarang akan berdampak pada setiap investor yang berdagang dan bertransaksi dengan bitcoin.

Sementara tagihan infrastruktur tidak mengubah cara pajak bitcoin, itu mengubah apa yang harus dilaporkan oleh pialang bitcoin seperti Coinbase atau Binance. Sama seperti pialang saham, mereka akan diminta untuk menerbitkan formulir 1099-B kepada pelanggan dan IRS.

Pada nilai nominal, ini mungkin tampak seperti perkembangan positif bagi ekosistem. Karena bursa akan memiliki persyaratan yang jelas untuk formulir pajak apa yang harus dikirim kepada pelanggan, kami mungkin menghindari masalah yang berasal dari kurangnya kejelasan peraturan. Sayangnya, melihat lebih dekat pada situasi menunjukkan bahwa RUU ini cenderung menghadirkan lebih banyak masalah daripada solusi.

Sementara pertukaran akan diminta untuk melaporkan jumlah total fiat yang Anda buat (hasil) dari perdagangan bitcoin, mereka tidak akan tahu bagaimana pelanggan awalnya mendapatkan koin mereka atau berapa banyak uang yang mereka investasikan (basis biaya). Karena mentransfer bitcoin antara dompet dan bursa sangat umum, kemungkinan kita akan melihat masalah pelaporan pajak.

Misalnya, bayangkan Anda mentransfer uang dari dompet pribadi Anda ke Coinbase, atau dari Binance ke Coinbase. Kemudian, Anda menjual bitcoin Anda seharga $50.000.

Dalam kedua situasi ini, Coinbase tidak akan mengetahui basis biaya asli Anda. Namun, Coinbase masih akan diminta untuk mengajukan Formulir 1099-B dengan IRS.

Pada Formulir 1099-B, kemungkinan Coinbase akan melaporkan hasil dari perdagangan Anda tetapi akan membiarkan basisnya kosong atau menempatkan “tidak diketahui.” Jadi, jika Anda menjual bitcoin Anda seharga $50.000, IRS mungkin meminta Anda bertanggung jawab atas keuntungan senilai $50.000 (bahkan jika Anda awalnya membeli koin Anda seharga $40.000).

Ini adalah masalah yang sama yang menyertai Formulir 1099-K di tahun-tahun sebelumnya. Sekali lagi, ini kemungkinan akan menyebabkan investor bitcoin menerima surat peringatan tentang kewajiban pajak mereka yang belum dibayar, bahkan ketika mereka secara akurat mengajukan pengembalian pajak mereka.

Karena tagihan infrastruktur, pembayar pajak akan diminta untuk menyimpan catatan terperinci tentang semua pembelian dan transfer cryptocurrency mereka. Jika catatan ini tidak disimpan, IRS kemungkinan akan meminta semua hasil yang dibuat dari pelepasan cryptocurrency untuk diambil sebagai pendapatan dalam kasus audit.
Formulir 1099-B Berfungsi Untuk Saham, Bukan Untuk Bitcoin

Beberapa investor kesulitan memahami mengapa Formulir 1099-B menyebabkan masalah besar seperti itu. Lagi pula, pialang saham seperti Robinhood dan E*Trade sudah diwajibkan untuk menerbitkan formulir ini kepada pelanggan. Namun, sebagian besar pedagang saham dapat dengan mudah melaporkan keuntungan dan kerugian mereka selama musim pajak.

Penting untuk diingat bahwa bitcoin pada dasarnya berbeda dari saham dan sekuritas. Bitcoin dirancang agar mudah ditransfer, baik Anda mengirimnya ke teman atau anggota keluarga, menyimpannya di dompet dingin, atau memperdagangkannya di bursa yang terdesentralisasi.

Sementara pialang saham dapat dengan mudah berbagi informasi satu sama lain tentang transfer dan pelepasan, sulit untuk melihat bagaimana dompet dingin dan entitas terdesentralisasi dapat melakukan hal yang sama. Sayangnya, tagihan infrastruktur tampaknya mengabaikan perbedaan antara cryptocurrency dan ekuitas.
Peraturan Pajak yang Salah Arah Menyakiti Bitcoiners

Sangat mengecewakan untuk melihat bahwa Amerika Serikat telah berusaha untuk mengatur sistem keuangan baru dengan aturan yang sama yang mengatur yang lama. Dengan melakukan itu, regulator sepenuhnya mengabaikan manfaat yang dapat diberikan desentralisasi kepada orang Amerika di seluruh negeri.

RUU infrastruktur tidak akan berdampak negatif pada perusahaan seperti Coinbase dan Kraken. Sebaliknya, itu akan merugikan investor bitcoin yang menyimpan kepemilikan mereka di dompet dingin dan ingin memilih keluar dari sistem keuangan predator. Sekarang, kemungkinan pelaporan pajak mereka akan menjadi lebih sulit dan kompleks dari sebelumnya.